相关问答

1.问：企业发生医疗费用之外的工伤赔偿支出能否在企业所得税税前扣除?　

答：根据《企业所得税法》的相关规定，除成本、费用、税金、损失外，企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2.问：公司发放的工会福利（有明确金额的购物卡等）是否需要缴纳个人所得税？

答：根据相关政策的规定，从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助，不属于免税情形，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税。

3.问：公司与房东个人签订的房租合同（用于职工居住用的），是否需要交租赁合同印花税？　　

答：根据《财政部 国家税务总局关于廉租住房 经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：“二、支持住房租赁市场发展的税收政策，(二)对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

4.问：金融机构向小微企业主等自然人发放贷款取得的利息收入，是否可以适用金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策？　　

答：根据《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(2023年第13号)和《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》(2023年第16号)等文件规定，金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户(以下统称小微企业)发放小额贷款取得的利息收入，可以按规定免征增值税。金融机构向小微企业主等自然人发放小额贷款取得的利息收入，不得按照13号公告、16号公告等文件有关规定免征增值税。

5.问：社保滞纳金在所得税汇算清缴时是否需要纳税调增？　　

答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定：在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：...(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失...社会保险的滞纳金不属于税收滞纳金，因此可以在计算企业所得税时扣除。