主任，各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，现将2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

区审计局在区委区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，坚决扛起审计工作使命担当，依法全面忠实履行审计监督职责，为我区高水平建设“亚运国际城·数智新萧山”，推进“产城人文”深度融合提供了强有力的审计保障。2021年7月至2022年6月，组织完成审计项目22个，共查出违规资金38115.07万元、管理不规范资金112427.46万元,审计期间已收回、上缴或拨付资金151891.60万元，向有关单位发出审计事项移送处理书18份，19人被处理。

审计情况表明：2021年我区紧紧围绕目标任务，坚持“财为政服务”理念，积极应对复杂形势，统筹疫情防控和经济社会发展，保障财政运行平稳有序。

——稳中求进，强化收入调控。建立财税季会月联制度，做好收入预测、跟踪分析，增强组织收入的预见性和把控收入的主动性。2021年全区完成财政总收入564.98亿元，其中一般公共预算收入343.03亿元，分别比上年增长22.55%和14.33%，两项收入规模均位列全省第三，全市第二。积极争取新增债券67.1亿元，有效发挥稳投资、扩内需、补短板作用。

——聚焦共富，保障事业发展。加大社会保障投入，提升公共服务质量，深化美丽乡村建设，全年民生支出228.2亿元，占一般公共预算总支出的70.38%。推进亚运场馆、“22688”交通工程等重大基础设施建设，全年区本级基本建设资金支出118.3亿元。缓解镇街财政压力，保障基层运转，全年对镇街专项转移支付26.9亿元。

——提质增效，精细财政管理。修订财政专户资金竞争性存放管理办法及细则，提高财政资金存放效益，防范廉政风险。全面启用预算一体化管理系统，上线政府采购内网系统，财政数智管理持续提质。出台项目支出绩效评价管理办法，开展全生命周期绩效管理改革试点，推升改革质效。制定实施我区国有企业市场化改革方案，上线国资监管大数据平台，深化国有企业改革。

一、围绕预算管理和财政政策执行开展审计情况

贯彻落实新修订审计法，增加财政审计份量，进一步加大预算执行和其他财政收支审计力度。重点关注区本级财政管理、部门预算执行、镇街财政财务管理情况，促进财政资金规范高效运行。

（一）本级预算执行和决算草案审计情况

2021年度全区一般公共预算收入343.03亿元，支出324.23亿元；政府性基金收入526.87亿元，支出612.6亿元；国有资本经营收入0.51亿元，支出0.51亿元。至2021年底，全区地方政府债务余额564.05亿元，按同口径较上年增加了62.51亿元。

审计结果表明：2021年区财政局积极应对复杂形势，统筹疫情防控和经济社会发展，保障财政运行平稳有序。但财政收入可持续增长的基础不够稳定，重大支出保障任务艰巨，推进建设项目的难度进一步增大。发现的主要问题：

1.部分政策有待完善。一是土地出让金分成和计提政策随着上级政策的变化不断以请示、会议纪要等方式补充调整。二是2013年出台的《杭州市萧山区城市市政基础设施配套费征收管理办法》已执行9年，存在以会议纪要、请示等形式调整的情况。

2.土地出让金结算拨付不及时。蜀山街道以前年度出让土地收入已结算但未拨付。区财政替钱江世纪城垫付杭二中萧山分校停车场资金4515.28万元未及时扣回。

3.工业用地资金池项目进度较慢。2021年拨付萧山工业资产经营有限公司工业资金池资金仅启动了一宗房产法拍项目。区经信局批准并获得第一批补助的13个新增产业项目仅7个完成摘牌。

4.财政管理需要加强。一是26个部门和23个镇街平台编制的915个项目立项依据、项目内容、绩效目标三个字段相似度达80%。二是六个部门未根据实际情况填报部门工作目标完成或部门财务管理情况。五家单位职能性质各不相同，但编制的工作目标完成情况与财务管理情况分析内容较为雷同。三是企业扶持支出挂账4257.53万元、指标未及时弥补。农口省补助项目资金292.96万元未及时统筹或使用。

（二）部门预算执行审计情况

对湘管委、区经信局、区统计局、区妇联、区交易中心5个部门主要领导任职期间经济责任履行情况进行了审计，结合同级审、单一来源采购专题审计等，重点关注部门预算执行情况。审计结果表明，各部门进一步强化预算管理意识，提高财政资金使用效益，预算执行总体情况较好。发现的主要问题：

1.决策有待规范。区交易中心保证金制度关于利息的计取与执行不一致。

2.专项资金使用管理不规范。一是2个部门596.39万元结余资金未及时清理。二是区交易中心3个项目64万元投标保证金满6个月未退还。

3.政府采购制度执行不严。一是8个超过限额以上项目直接委托，4个直接采购项目未经集体决策。5个超过10万元项目采用询价方式。二是1个项目先实施后补采购程序；5个项目未按规定时限要求发布采购意向、公告、签订合同。

4.绩效评价工作不够重视。一是相关主管部门或单位对个性化三级量化评价指标与标准的设置不够精准，影响评价结果的科学性。二是区妇联、区交易中心、区统计局未按要求对所有项目开展绩效自评。

（三）镇街财政体制运行和财政财务管理审计情况

根据人大指定，对镇街2017年至2020年财政体制运行情况进行了专项审计调查；对城厢街道、南阳街道、宁围街道、党湾镇4个镇街党政主要领导任职期间经济责任履行情况进行了审计。审计结果表明，本轮财政体制的调整，对于调动各镇街的发展积极性、优化收支结构、促进经济和社会事业健康发展起到了积极的作用；各镇街也进一步强化财政资金管理，完善内部控制制度。发现的主要问题:

1.财权事权呈现不平衡性。一是经常性收入不够稳定。近年来各镇街经常性收入存在波动，未达到体制预期效果。二是部分关系未理顺。城厢旧城改造投资有限公司移交湘旅集团后，相关事务资金未保障。

2.部分决策依据不足。一是城厢街道、党湾镇议事规则缺乏金额要素、制定时间较长未及时修订。二是宁围街道文件规定工程质量保证金为20%与上级要求不符。三是宁围街道、党湾镇部分限额以上村级项目由村自行招标，未进入镇街交易中心统一管理。

3.第三方机构履职不力。一是资格审核不到位。靖江街道、南阳街道部分项目存在控股、管理关系的企业同时参与投标。二是结算审核不细致。4个镇街均存在结算审核错误问题。三是拆迁评估不严格。新塘街道将不在红线范围内且未迁移苗木纳入补偿、南阳街道房屋面积重复计算、进化镇企业拆迁评估依据不够充分。四是监理工作不到位。城厢街道垃圾房工程总监理工程师未在现场、实际监理人无资质、监理资料缺失。

4.工程管理不到位。一是预算审核不规范。宁围街道林之语嘉园项目先施工再进行预算审核。南阳街道艺术布置设计施工一体化项目以估算代替预算招标。二是合同签订不严谨。南阳街道个别项目合同约定付款方式不合理。宁围街道部分项目合同条款与招标文件不一致。三是项目结算滞后。党湾镇7个2018年以前项目竣工结算滞后。

二、围绕高质量打造新时代共同富裕新标杆开展审计

以亚运筹备为总牵引,全面提升城市品质和城市能级，充分激发创业创新活力，稳步推进“扩中提低”，努力实现“美好教育”，推进萧山“产城人文”深度融合，开展了一系列涉及经济发展、城市建设、民生福祉的审计。

（一）聚焦“产”业发展审计情况

在同级审中对招商引资优惠政策及执行情况进行了专题审计，在区经信局和湘管委经责审计中重点关注了企业扶持政策和招引项目决策及绩效情况。审计结果表明，萧山区着力推进重大产业项目招引落地，坚持改革创新，为全区经济高质量发展注入新动能。发现的主要问题：

1.项目绩效不高。一是安世亚太增材科技总部项目终止且后续事宜未办理。二是区经信局拨付2家企业扶持资金206.7万元，其中一家被列入经营异常名单，一家已注销。

2.履约监管不到位。一是彗芯新材料科技（杭州）有限公司项目因设计方案调整及疫情等原因，未如期开工。二是区投促局已收取3家借驻企业605.85万元租金未支付给城投集团；部分入驻紫橙国际企业存在欠缴租金情况。

3.经信局部分扶持资金支付不规范。生命健康产业规划项目未通过专家评审取得补助9万元；所前镇里士湖科创小镇规划项目以整个镇街发展规划代替园区发展规划获得补助27.5万元；3家单位申报材料晚于相关文件规定截止日期约8个月。

（二）聚焦“城”市建设审计情况

对南都小学新建、湘湖初中迁建一期、风情大道（机场路--金城路）改建、蜀山街道戚家池、联丰城中村改造安置房和浙大科创中心一期等政府投资项目进行了跟踪审计，审计结果表明，道路、学校、安置房及科创中心的建设，进一步完善了城市功能，改善了人民生活。发现的主要问题：

1.工程管理不到位。一是直接发包。城中村改造集中开工现场布置项目、浙大科创中心一期工程个别项目直接委托。二是履职不力。戚家池、联丰安置房项目因设计错误和遗漏，造成工程返工增加投资。浙大科创中心一期总承包单位项目执行经理已经两次变更。三是合同执行不严。湘湖初中迁建一期项目协议约定预算审核后按费率确定合同价，截至审计日未明确正式合同价。

2.资金管理不规范。2019年底完成竣工验收的湘湖初中迁建一期工程、南都小学新建工程方案设计费和监理费至审计日仍未结算。应于2019年10月退还的南都小学新建工程1.36万元质保金仍未退还。

（三）聚焦引“人”助“人”审计情况

对萧山区2019年至2020年人才经费和第十九次至第二十一次“春风行动”专项资金进行了审计，审计结果表明，我区着力实施人才强区战略，加大人才招引力度，创新招引举措，有力地推动了经济社会的发展；“春风行动”广泛凝聚力量，创新运作模式，取得了较好的社会效果。发现的主要问题：

1.政策引导作用不明显。一是应届高校毕业生领取补贴后停保比例高。二是区留创中心租用水务大厦房产部分空置。

2.部分人才创业项目发展不佳。一是1家企业未正常经营但已获得大学生创业扶持资金补贴8万元。二是38个项目存在放弃或未通过考核情况。2家企业2020年度实际完成主营业务收入不足申报计划的10%。

3.“春风行动”资金监管体系不够完善。一是各部门“春风行动”专项资金救助名单未在区春风办存档。部门间救助信息未实现共享，存在重复慰问情况。二是截至2021年底“春风行动”资金累计结余较大，专项帮扶资金的效益性没有得到充分体现。

（四）聚焦“文”教惠民审计情况

对全区镇街公立幼儿园运行情况进行了专项审计调查，审计结果表明，我区学前教育推进普惠提升行动、增加优质学前教育资源供给，基础保障水平得到稳步提升。发现的主要问题：

1.公立幼儿园运行存在困难。截至2020年底，仍有30个幼儿园超过规定的360生/园规模。镇街辖区公立幼儿园合同制教师缺编率达56.79%。2019年至2020年教职工流动率达45.79%。

2.品牌服务标准低于协议约定。约定应组建专家团队驻园指导，实际仅派出一人授课，部分应提供的教具未能提供。

3.内部管理不规范。存在不相容岗位未分设、4所幼儿园食堂结余或亏损突破控制比例、未按规定公开招标、部分采购未经集体决策等问题。

三、围绕风险防范和生态文明建设开展审计

聚焦防范化解重大风险、助力生态文明建设先行示范，开展了萧山区储备粮管理情况专项审计调查、萧山区钱塘江流域水生态保护专项审计调查以及城厢街道和党湾镇主要领导自然资源资产责任审计。

（一）萧山区储备粮管理情况专项审计调查情况

对我区2019年至2021年的储备粮管理情况进行了专项审计调查，审计结果表明，萧山区做好储备粮保量增量工作，优化储粮结构，切实保障粮食安全。发现的主要问题：

1.粮食储备条件不适应现实需求。我区7个粮食储存库仅2个基本符合绿色储粮要求。临浦新开河粮库已接近饱和、最新建成的益农粮库年收购量也已超容。

2.储备粮管理技术有待提升。一是烘干能力弱，无法满足特定时段投售粮食的烘干服务要求。二是信息化程度偏低，大量基础数据和台账资料仍靠手工记录。

（二）萧山区钱塘江流域水生态保护专项审计调查情况

对2019至2021年萧山区钱塘江流域水生态保护情况进行了专项审计调查，审计结果表明，萧山区通过推进“五水共治”、调整产业结构、开展水环境治理，钱塘江流域水生态保护工作取得了明显成效。发现的主要问题：

1.区域补偿机制有待完善。2018年我区与诸暨市签订《浦阳江流域水环境补偿协议》，但该协议未对河道垃圾等漂浮物作要求，导致后续大量水葫芦和垃圾由诸暨持续流入萧山浦阳江水域但无法对其制约。

2.浦阳江治理工程建设进度滞后。工程2015年12月开工建设，计划工期58个月，截至审计日第四期工程尚未开工。浦阳江治理三期工程完工至验收间隔近一年，影响工程及时交付管养单位。

3.美丽河湖建设补助政策有待完善。《萧山区美丽河湖建设和资金管理实施办法》未明确资金兑付进度，实际未开工项目与基本完工项目获得相同比例补助。

（三）领导干部自然资源资产任中审计情况

对城厢街道、党湾镇主要领导任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计，审计结果表明，被审计领导干部生态环境保护意识进一步增强，环境治理成效显著。发现的主要问题：

1.有害垃圾收运处置难。有害垃圾集置点建设存在无规划、无指标等困难。因无合法处置转移联单，导致计价缺乏依据。

2.土地管理不到位。城厢街道2处存量土地7.5亩未登记入账，3.67亩土地无偿提供给一家企业使用。

3.河道水质保障服务不到位。党湾镇梅林湾河道内曝气系统有一半以上存在堵塞问题。

4.收费依据已失效。2019年城厢街道、党湾镇“污水零直排”工程合同约定设计费的标准依据已经于2016年1月废止。

四、围绕国有企业和国有资产提质增效开展审计

以加强国资运行治理，健全运营管理体系，加强国资监管，调动国企发展积极性为目标，开展了萧山区国有平台公司运营情况专项审计调查。以归属清晰、权责明确、配置合理、处置规范、运作高效为目标，结合部门预算执行审计、经济责任审计、违规兴建楼堂馆所情况专题审计等对行政事业单位国有资产管理进行了重点审计。

（一）国有平台公司运营情况专项审计调查情况

对区国有平台公司2018年至2020年运营情况进行专项审计调查，审计结果表明，我区国有平台公司以推进城市化建设为重点，在壮大企业自身实力的同时，积极发挥了融资功能和承担政府重大建设项目任务。发现的主要问题：

1.国企改革推进不明显。集团公司之间经营范围存在交叉，经营业务存在重叠，同一家集团也存在多个下属公司涉及同一业务领域。

2.工程管理不够到位。部分项目先招标后规划立项，4家集团公司部分项目未批先建。环境集团下属投资发展公司部分超过400万元以上项目未招标。

（二）国有资产管理审计情况

在镇街、部门相关审计以及专项审计调查、专题审计中，对国有资产完整性、处置规范性进行了重点审计。审计结果表明，各单位进一步加强了国有资产管理力度，有效保障了资产安全。发现的主要问题：

1.存在较多闲置房产。4家集团公司存在较多闲置房产。南阳街道、宁围街道均有部分房产闲置。商务局原服务楼2层、原仲裁委三四楼因机构调整暂时空置。

2.房产出租不规范。4家集团公司多处房产、城厢街道房产、湘湖农场总部经济大楼厂房未公开拍租。城厢街道以低于评估价格出租城西幼儿园房产。南阳街道向阳路商铺租金十年未调整。

3.资产入账不完整。一是资产未入账。城厢街道有3处房产未登记入账。区妇联、区经信局软件平台开发79.78万元未转无形资产。二是工程竣工未转固定资产。萧山区交通指挥中心软硬件升级改造等4个项目已竣工但未转固定资产。

4.日常管理不到位。一是未定期盘点。党湾镇、宁围街道未对资产定期盘点。二是资产处置不及时。城厢街道将潘水艺术幼儿园移交，但账面未核销。党湾镇部分办公设备已达报废状态、区统计局部分平板电脑已无法使用未及时核销。三是车辆使用管理不严格。宁围街道、城厢街道和党湾镇未按要求设立用车档案、部分车辆在非定点维修单位维修。

本次报告反映的问题，部分已经整改到位，部分正在积极整改。区审计局将着力加强整改跟踪，督促被审计单位切实履行整改主体责任，并采取与相关部门联合督查的形式，确保审计整改落实到位，彰显审计监督权威。

五、加强财政管理监督的意见

（一）推动经济稳进提质

一是高效统筹疫情防控和经济社会发展，稳进提质、除险保安、塑造变革，做好助企纾困中政策纾困与服务解困的双向发力，激发企业创新创业活力，积极应对经济不确定性，为持续推进高质量发展蓄势赋能，推动经济加快企稳回升向好。二是打好稳增长政策组合拳，细化完善与财政支出密切相关的政策，全面提升政策时效度，科学制定招商引资政策，完善共同富裕财政政策与资金保障机制，助力我区打造新时代共同富裕新标杆。三是加强财政资源统筹、收入统筹力度和收入研判，加大非税收入征管力度，增强财政保障能力。切实落实政府过“紧日子”的要求，严格一般性支出和专项支出的范围。优化调整支出结构，确保财政收支平稳运行。

（二）防范化解运行风险

一是加强重大政策、重大政府投资项目等财政承受能力评估，统筹谋划、多跨协同，有效控制投资总规模，在项目推进的力度和速度上提高效率。二是深入落实全面从严治党主体责任，树立法治政府意识，加大对公共资金使用、公共资源交易、国有资产运营等重点领域和关键环节的监督力度，防止闲置浪费。三是加强对政府债务全口径的预警管控，从严控制调度规模；高度重视社保基金运行、国企平台运行等风险；及时调整区镇（平台）财政结算体制，保证镇街平台基本公共服务需求，深化镇街国库集中支付改革和全面预算绩效管理。

（三）促进财政资金提质增效

一是推进全生命周期绩效管理，健全全链条数字化资金监管体系，加快预算管理一体化系统绩效监控、资产管理等相关模块上线，实现闭环管理，提高财政预算管理的科学化、精细化水平。二是规范招标人及采购人在政府投资及采购活动中的主体责任，增强依法招标采购意识，构建规范透明、公平竞争、监督到位、严格问责的招投标与政府采购工作机制。三是增强各单位绩效管理意识，细化绩效目标设置，加大绩效监控力度，深化绩效评价结果运用，提高刚性约束力，将评价结果作为调整或撤销财政政策资金、分配资金等的重要依据。

主任，各位副主任、各位委员，2022年是党的二十大召开之年，也是实施“十四五”规划关键之年。审计是党和国家监督体系的重要组成部分，我们将继续强化审计监督，切实当好“经济卫士”，持续做好常态化“经济体检”。自觉接受人大监督，为高水平建设“亚运国际城·数智新萧山”，奋力打造“新时代共同富裕新标杆”，争创全市领头雁、全省排头兵、全国先行者作出更大的贡献！