主任，各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，现将2020年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

区审计局在区委区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，坚决扛起审计工作使命担当，依法全面忠实履行审计监督职责，为我区高水平打造“亚运国际城·数智新萧山”，高质量实施“一二八”行动提供了强有力的审计保障。2020年7月至2021年6月，组织完成审计项目27个，共查出违规资金16063万元、管理不规范资金271832万元,发现非金额计量问题108个，向有关单位发出审计事项移送处理书5份，5人受处理。

审计情况表明：2020年区财政等部门紧紧围绕区委区政府中心工作，坚持稳中求进工作总基调，实现了财政收入的稳定增长，为“十三五”圆满收官打下了坚实的基础。

---平稳有序组织收入，积极筹措财政资金。克服疫情影响和风险调控，2020年一般公共预算收入首次突破300亿元，比上年增长12.09%；当年土地出让收入增至845亿元，同比增长56.22%，积极争取地方政府债券37亿元，为重大项目建设提供了有力的资金保障；高执行率推进9.10亿元“两直”资金落地，有效纾解企业困难。

---持续加大民生投入，优先保障重点支出。大力支持美好教育建设、积极实施“健康萧山”行动，全年民生支出202.01亿元，比上年增长14.42%。全力保障重大项目建设支出，全年区本级基本建设支出115.24亿元。有效落实疫情防控经费保障，支出防疫经费2.9亿元、兑现各项复工复产惠企资金5.1亿元。继续落实国家各项减税降费政策，持续释放政策红利。

---坚持改革攻坚克难，创新管理行稳致远。全面深化财政管理改革创新，启动实施全面预算绩效管理。建立健全公款支出预警机制，深化政府购买服务改革。推进国企整合重组与市场化转型。上线启用各类信息化系统，推动财政管理规范化、精细化。

一、聚焦安全节约，着力推进财政提质增效审计情况

聚焦财政运行风险隐患和财政资金绩效，组织开展了2020年度区本级预算执行和决算草案情况审计、57家一级预算单位部门预算执行审计、5个镇街财政收支审计。

（一）本级预算执行和决算草案审计情况

2020年全区一般公共预算收入300.03亿元，支出275.65亿元；政府性基金预算收入861.75亿元、支出838.90亿元；国有资本经营预算收入2.28亿元、支出2.28亿元。

审计结果表明，区财政局积极推进预算管理改革，财政收支管理进一步规范，但全区财政运行仍面临发展与安全、稳增长与防风险、减税降费与可持续性等矛盾和问题，财政运行面临较大的困难与压力，发现的主要问题：

1.部分政策制定不及时，执行不到位。一是9个部门的17项新一轮企业扶持政策细则尚未出台；区级财政资金竞争性存放个别指标权重设置低于上级要求。二是两家企业获得扶持资金总额超过对区财政贡献总额9.7万元。

2.项目建设进度不理想、管理不规范。一是2020年区本级财政安排建设项目总体资金执行率为46.61%，全区危旧房屋治理改造、行政中心电梯改造等项目建设进度缓慢。二是铁路杭州南站综合交通枢纽配套彩虹快速路两个涉铁项目的代建协议尚未签订。

3.预算管理需加强。一是平台及国企转入的124179万元共建共享资金在国库支付中心挂账未清理统筹；2012年1月已经停止收费的车辆统缴费清退余额以及教育资助券结余等5632.92万元长期挂账未统筹。二是国有资本经营等收入735.34万元未上缴国库；发改“亲清在线”账户未拨付资金结余87.24万元、扶持资金专户挂账企业退回补助300.6万元未上缴国库。三是汇缴专户挂账捐赠收入红字7.88万元长期未处理。四是部分项目绩效目标设置不够细化，缺少量化指标。

（二）部门预算执行审计情况

继续对57家一级预算单位实行部门预算执行全覆盖审计。审计结果表明，各预算单位进一步强化预算管理意识，提高财政资金使用效益，预算执行总体情况较好。发现的主要问题：

1.预算编制和执行不够精准。一是区商务局肉类蔬菜流通追溯体系维保项目未纳入部门预算。二是190个项目当年执行率为0，189个项目执行率低于50%，其中4个专项经预算调整后执行率仍未超过50%。三是共计129638.47万元的580个项目集中在12月份支出。四是相关单位存在半天会议不同标准列支问题。

2.业务基础信息不够完善。一是公积金信息系统存在25家一级预算单位登记法人与实际不一致、单位建缴信息未及时更新等问题。二是区文联印刷图书等文艺作品缺乏台账管理。三是8家单位的11名人员退休后所持原公务卡信息未改变。

3.工会经费提取补助不到位。一是区法院、区商务局、白马湖研究院等3家单位未按规定收取会员工会费6.65万元。二是区志办、区委统战部未计提和划拨工会经费10.8万元。

4.财务管理不够规范。一是财务报告完整性、精准性不够，存在公共基础设施未入账、账面与财报资产数据不一致等问题。二是公积金中心部分物品领取未见签字，区文联未建立租车管理台账。三是对外联络中心费用报销及支付方式不够规范；区文联下属协会存在财务报销手续不全问题。

（三）镇街财政决算（收支）审计情况

对北干街道、蜀山街道、新塘街道、浦阳镇、进化镇等5个镇街进行了财政决算（收支）审计。审计结果表明，各镇街能积极组织收入，加大重点领域支出，规范各项制度。发现的主要问题：

1.内部管理不规范。一是新塘街道、进化镇支出审批手续不全。二是5个镇街不同程度存在先实施后签合同、合同要素不全、合同套用造成与招标文件不符等问题。三是北干街道、浦阳镇有两个项目未扣质保金3.42万元，北干街道3个工程未收取履约保证金13.46万元。

2.工会经费收缴使用不规范。一是进化镇、浦阳镇、新塘街道机关工会会员会费未按照工资的0.5%收取。二是进化镇、新塘街道未将拨缴经费的40%共计60.73万元上缴上级工会。三是进化镇机关工会财务不相容职务未分离。

二、聚焦权力运行，着力推进干部履职尽责审计情况

依法加强对公共权力运行的制约和监督，组织开展了4个镇街6名党政主要领导和2个部门2名主要领导的经济责任审计。

（一）镇街党政领导干部经济责任审计情况

对蜀山街道、新塘街道、浦阳镇、进化镇的6名党政主要领导任职期间经济责任履行情况进行了审计。审计结果表明，被审计领导干部能主动作为，认真履职尽责，积极推进地方经济社会发展。发现的主要问题：

1.项目规划编制停滞。进化镇旅游风情小镇发展规划、产业发展规划初稿2018年已完成，但截至2020年9月仍未定稿。

2.招投标和工程管理不够到位。一是蜀山街道、进化镇、浦阳镇共有146个限额以上项目未公开招投标；新塘街道超过采购限额的厨房设备直接由街道按工程类招标。二是蜀山街道、浦阳镇对投标单位审核不严，存在关联企业参与投标问题，部分项目实施单位无相关资质。三是进化镇二桥书屋修缮工程变更率达58.9%。

3.相关工作人员及中介机构履职不到位。一是进化镇委托咨询公司审核的一项工程因计算错误多计工程款23.22万元。二是新塘街道委托招标代理公司审核的工程多计取材料补差1.38万元。三是浦阳镇相关人员在工程验收环节未对工程量核实，造成多付未安装设备款16.77万元。

（二）部门主要领导干部经济责任审计情况

对公积金萧山分中心和区文联2名主要领导任职期间经济责任履行情况进行了审计。审计结果表明，被审计领导干部能认真履职，切实发挥部门作用。发现的主要问题：

1.公积金“建制扩面”有待提升。2019年末我区公积金建缴比例相对偏低，146家民办学校仅70家1380人正常缴存，229家百强企业有37家未建缴公积金。

2.有关资金长期未清理。一是241名死亡人员仍有公积金余额411.69万元、3184名60周岁以上人员仍有公积金余额1929.90万元，1265人无公积金余额但仍有住房补贴余额718.72万元。二是11名死亡人员仍有公积金贷款余额274.93万元，8名60周岁以上人员仍处于正常缴存状态。三是区文联各类活动结余等款项1.45万元未及时上缴财政。

3.招投标和内控制度执行不严格。一是公积金中心代办抵押中介服务经邀请招标到期后，连续5年续签协议，且变更付费主体情况下未变更相关条款。二是区文联稿酬确定要素不完整、刚性约束不够；签约扶持协议未明确违约责任，后续监管缺乏手段。

三、聚焦亚运攻坚，着力推进国际城区建设审计情况

根据区委区政府“亚运国际城·数智新萧山”发展导向，围绕“亚运兴城”六大攻坚战，组织开展了一系列涉及经济发展、亚运建设、民生福祉、环境保护的审计。

（一）推进基础设施攻坚战审计情况

围绕亚运攻坚总目标，开展了“22688”交通工程建设管理情况审计、杭州国际博览中心建设项目跟踪审计。审计结果表明，我区不断完善交通路网，高标准建设亚运相关设施。发现的主要问题：

1.建设进度缓慢。供水、弱电、燃气、热力等管线迁改制约因素较多，电力管线迁改进度缓慢，影响“22688”交通工程进度。

2.项目征迁补偿风险较大。一是北干街道给予杭州良建建筑机械厂租赁在外的31台塔吊产品计取搬迁补偿款91.40万元。新塘街道给予萧山凯丽园林机械合伙企业不在拆迁红线内且未迁移苗木计取迁移补偿款26.85万元。二是戴村镇在未取得正式评估报告情况下对11户农户进行拆迁补偿。通城大道项目拆迁中有两家企业的其他补偿10.16万元内容相同。

（二）推进城市国际化攻坚战审计情况

围绕国际化城区建设目标，开展了城北村等城中村改造安置房项目跟踪审计、科创中心建设项目跟踪审计、东片垃圾焚烧发电一期工程等竣工决算审计。审计结果表明，城中村改造及相关工程的实施，进一步提升了城市品味，改善了生活条件。发现的主要问题：

1.建设管理不到位。一是部分达到招标额度项目直接委托。二是荣星村安置房因质量问题零星返修项目较多。三是部分项目监理单位人员调整频繁，协审单位人员到岗率较差。

2.财务管理不规范。宁围街道和钱江世纪城尚未拨付钱江枢纽清水入城工程资金27.02万元；科创中心和荣星村安置房项目83.82万元散装水泥专项资金未结算退缴。

（三）推进环境提升攻坚战审计情况

围绕打造“全域大花园”目标，开展了污水零直排工程实施情况内审同步审计，根据人大指定，开展了美丽乡村建设情况审计调查。审计结果表明，我区环境治理效果明显，为绿色发展打下了坚实基础。发现的主要问题：

1.污水零直排项目进度滞后。一是部分行政村农户、企业以及集镇周边部分“小散行业”污水尚未截污纳管。二是部分镇街工业集聚区内企业排查工作尚未组织实施，整治工作推进滞后。

2.后续维护有困难。一是污水零直排通过验收的6个镇因施工单位移交手续尚未办理，运维养护数量、质量技术标准及运维费用难以确定，长效管理尚未有效落实。二是美丽乡村建设“上改下”项目总投资超过1.6亿元，后期因村民建房拉线等引起反弹压力大，维护管控成本较高。

3.项目管理不规范。一是部分镇街与监理单位、跟踪审计单位签订合同缺少金额、日期、付款方式等要素。二是部分工程存在先施工后立项、监理工作不到位等问题 。

（四）推进整体智治攻坚战审计情况

围绕“擦亮数智金名片”的要求，在2020年度区本级预算执行和决算草案、部门预算执行情况审计中，对区级信息化项目建设情况进行了专题审计。审计结果表明，我区政府数字化转型步伐加快，数智新萧山已见成效。发现的主要问题：

1.信息化项目建设和管理有待加强。一是5家单位的7个项目因新冠疫情影响、采购政策变动等原因，建设进度落后。二是“萧山区智慧文旅平台项目一期”核心场景“码上游萧山”信息时效性严重滞后，功能模块实用性不强，消费数据上传及各场景数据归集的应用无法实现。

2.归集数据利用率和质量不高。一是目前我区已累计汇集69家单位的数据，但各建设单位对数据共享使用不够深入、数据利用率不高。二是数源部门业务系统建设时未考虑数据完整性、一致性，归集数据空值多、完整性低，数据质量不高，影响建设单位项目开发。

3.“浙政钉”使用率仍需提高。一是22家单位的用户活跃率不超过50%。二是57家一级预算单位现有277个工作联系互联网通讯群，仅有99个通讯工作群使用“浙政钉”，占比35.74%。

（五）推进幸福城区攻坚战审计情况

围绕“完善全生命周期民生服务，努力满足人民对美好生活的向往”的目标，开展了社会救助政策落实情况审计调查、残疾人社会保障情况审计调查，在2020年度区本级预算执行和决算草案审计中对卫生专项资金进行了专项调查。审计结果表明，我区在完善社会保障基础，改善人民生活水平上取得了明显成绩。发现的主题问题：

1.救助政策仍需统筹完善。一是存在政策交错、重复或叠加等问题，部分人员未享受医疗费用临时救助，需牵头部门加强统筹。二是公租房退出机制不够健全，对42户不符合条件租户退房缺乏有效手段；直系亲属住房资助能力未纳入公租房审核范围，易造成资源浪费；农村困难群众危房改造补助标准有待提高。三是各部门救助信息未充分实现共享，存在数据不及时更新和差错问题。

2.残疾人服务设施有待提升。一是我区还有10家“残疾人之家”没有列入提星晋级任务，人员设施配备不够。二是无障碍设施建设尚存在盲区，后续管理有待加强。

3.医共体建设还需加强。一是因资金使用内容不明确、绩效不高，区一院医共体有985万元医共体建设专项补助未分配，已分配资金中各分院和院区结余765.70万元。二是信息化专项补助因预算总额控制，实际补助为按文件结算金额的73.53%。三是2020年底7家区级医院西药二次议价款8502.74万元和疫苗接种服务费450.62万元未上缴财政。

（六）推进创新驱动攻坚战审计情况

围绕“双招双引”，着力盘活存量空间，对我区2014年至2020年出让的400宗工业用地履约监管情况进行了专项审计调查。审计结果表明，相关部门不断强化工业用地履约监管顶层设计，推动我区经济高质量发展。发现的主要问题：

1.工业用地履约监管体制机制不够顺畅。一是在项目落地后，未明确对土地出让时设置的投资强度、亩均税收和亩均产值等指标落实的具体监管部门，缺少实质性监管举措，部分指标履约完成情况不理想。二是信息资源整合共享机制不健全，尚未建立统一工业用地履约信息大数据平台，指标履约完成情况底子不清。

2.政策制定及执行不到位。一是我区尚未出台工业用地履约监管相关政策和创新型产业用地实施细则。二是大多数镇街（平台）未开展工业用地履约情况专项监管，12个镇街（平台）未落实履约监管具体职能科室，4个镇街（平台）将履约监管职能分散落实到多个科室。

3.管理措施不够严密。一是全区88宗逾期开工项目有55宗未办理延期开工手续。二是部分协议未对经济指标作出约定或指标约定标准明显不合理。

四、聚焦风险防控，着力推进国资安全高效审计情况

以归属清晰、权责明确、配置合理、处置规范、运作高效为目标，结合部门预算执行审计、经济责任审计、自然资源责任审计、林业资源保护政策执行审计调查和供销社资产运营管理审计等项目，对行政事业单位国有资产管理和供销社资产管理情况进行了重点审计。

（一）供销社资产运营管理审计情况

对区供销合作社联合社社有资产运营管理情况进行了审计。审计结果表明，区供销联社在提升资产运营、助力乡村振兴方面取得了一定成效。发现的主要问题：

1.主责主业不够突出。一是区联社本级收入主要为房租收入、拆迁收入和股权投资收益，主业涉及“三农”的三家下属公司2018-2020年销售收入分别仅占区联社汇总收入的7.81%、8.61%、9.72%。二是农民合作基金近三年主要收益为通过出借资金向区联社收取资金占用费。

2.决策运行不够完善。一是现代企业制度不完善，部分自然人股权收购、融资担保、资产拍卖招租等重大事宜由区联社党委会会议代替主任会议或理事会会议决定，22处土地房产处置未见区联社理事会决议等书面批复；下属19家企业监事会人员为区联社委派，未含职工代表。二是重大决策程序不规范，在未取得可研报告情况下，按企业拆迁标准再溢价方式收购两家企业土地资产，用于建设临浦货运码头，目前项目进展缓慢。

3.股权投资和收购不规范。一是区联社收购自然人股权过程中，环强公司、农资公司、城厢社、市场开发公司等4家企业净资产评估由单位自行委托。二是城厢社股权收购中，多计净资产20.30万元。三是环强公司未将废钢等历年自然损耗作为盘亏入账，导致收购自然人股权时点净资产不准确。

4.内部管理有待加强。一是房产出租不够规范，存在缺乏公开招租制度、租赁合同条款不明等问题，一家单位欠缴租金21.48万元。二是资金互助会对非会员单位投资4万元，93.43万元欠款未能及时收回。三是下属企业存在拆迁款挂账、往来款未及时清理、公司停止经营等问题。

（二）自然资源资产责任审计情况

对蜀山街道、新塘街道、浦阳镇和进化镇4个镇街开展了领导干部自然资源资产责任审计。审计结果表明，被审计领导干部生态环境保护意识进一步增强，环境治理成效显著。发现的主要问题：

1.土地管理有待加强。一是东片生活垃圾焚烧发电一期工程临时使用土地31.71亩作为飞灰堆场未复垦。二是蜀山街道、浦阳镇均存在部分农用地、粮食生产功能区被用作绿化带、停车场或暂时抛荒问题。

2.水和大气治理仍需强化。一是蜀山街道小微水体改造提升工程未按投标文件约定开展环保验收。二是新塘街道16个村的“五小水体”奖补资金88万元未及时下拨。

3.林业资源保护亟需重视。一是区农业农村局未编制突发林业有害生物事件应急实施方案和森林防火规划，部分镇街未与村集体经济组织签订公益林保护管理责任书。二是林道建设中部分路段存在边坡裸露、植被破坏问题。三是29名公益林护林员年龄超过65周岁限定；36名公益林护林员为村两委主要干部兼职。

（三）行政事业单位资产管理审计情况

在镇街、部门相关审计中，对国有资产完整性、处置规范性进行了重点审计。审计结果表明，各单位进一步加强了国有资产管理力度，有效保障了资产安全。发现的主要问题：

1.资产入账不完整。一是北干街道、蜀山街道、新塘街道、进化镇部分购置资产未计入资产账。二是新塘街道部分资产已移交或拆除，账面未核销，部分资产重复登记。

2.资产绩效不高。一是新塘街道2018年1月租入汇宇物流园区约18000平方米房产作为跨境电商园，但相关租赁房屋并未使用，后续房屋已逐步拆除，费用尚未结清。二是北干街道重复购置监控设备存在闲置现象。三是新塘科创园管理有限公司已收取371.71万元租金未上缴街道，11家企业拖欠租金67.65万元；进化镇未及时收取三家企业租金15.17万元。

通过领导批示促改、单位履职严改和审计跟踪督改等举措，2019年度区本级审计工作报告反映的问题已基本整改到位或已采取有力措施，促进政府及相关部门出台制度50项，有效促进了规范管理。本次报告反映的问题，部分已经整改到位，部分正在积极整改；对于审计移送线索，各主管部门和纪检监察部门严肃问责，对1人政务警告、1人诫勉、1人批评处理、2人责令检查。区审计局将着力加强整改跟踪，督促被审计单位切实履行整改主体责任，并采取与相关部门联合督查的形式，确保审计整改落实到位，彰显审计监督权威。

五、加强财政管理监督的意见

（一）强化统筹管理，集中财力办大事。一是强化财政资源统筹、收入统筹力度，加强形势和收入研判，增强财政保障能力。二是切实落实政府过“紧日子”的要求，积极做好服务保障亚运、推进转型升级、保障民生事业等重点支出保障工作，全力保障亚运项目建设，推动“亚运兴城”。三是做好政策、项目统筹，精准实施乡村振兴，努力落实各项社会保障，实现共同富裕。

（二）注重风险管控，确保财政资金安全。一是加强对政府债务全口径的预警管控，做好项目储备库建设，积极争取新增地方政府债券，加快债券资金的合规使用。建立健全化债资金管理机制，规范调度资金管理，从严控制调度规模。二是要高度重视镇街财政运行风险，完善区镇（平台）财政结算体制，深化镇街国库集中支付改革和全面预算绩效管理。三是稳步提升社保缴费夯实率，谋划应对企业职工养老保险、土征人员养老保险地方政府责任分担问题，确保社保基金可持续运行。

（三）推动政策落地，促进高质量发展。一是全面落实产业扶持政策，统筹抓好“双招双引”工作，并落实履约监管职能。二是深化医药卫生体制改革，健全医共体体系，推进人财物一体化向纵深发展。三是督促建设单位及时进行竣工决算、财务结算；提升项目立项的科学性，加强项目后期管理。

（四）加强自身建设，强化权力监管。一是以“数智新萧山”建设为契机，进一步深化政府数字化转型，加强部门信息数据共建共享。二是深入落实全面从严治党主体责任，加大对公共资金使用、公共资源交易、国有资产运营等重点领域和关键环节的监督力度。三是强化审计整改，进一步加大审计发现问题的通报曝光力度，健全完善整改联合督查机制和整改责任追究机制。

主任，各位副主任、各位委员，审计是党和国家监督体系的重要组成部分，我们将继续强化审计监督，切实当好“经济卫士”，自觉接受人大监督，为高水平建设“亚运国际城·数智新萧山”，奋力打造“新时代共同富裕新标杆”作出更大的贡献！

                                                                                                                                                                                                        杭州市萧山区审计局